為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)資本市場(chǎng)改革開(kāi)放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見(jiàn)》，保障企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)企業(yè)年金管理當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)年金健康發(fā)展，現(xiàn)就企業(yè)年金基金證券投資有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一、受托人、托管人、投資管理人要依據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及相關(guān)法律法規(guī)，管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，從事證券投資活動(dòng)。

　　二、托管人要根據(jù)受托人委托，為企業(yè)年金基金申請(qǐng)代理開(kāi)立證券賬戶(hù)。證券賬戶(hù)按企業(yè)年金基金投資管理人管理的每個(gè)組合開(kāi)立，賬戶(hù)名稱(chēng)為企業(yè)年金計(jì)劃和托管人的聯(lián)名。

　　三、托管人負(fù)責(zé)所托管企業(yè)年金基金的資金清算和交收。投資管理人要確保企業(yè)年金基金證券交易的正常運(yùn)作，并承擔(dān)其投資過(guò)程中產(chǎn)生的超買(mǎi)、賣(mài)空行為的交收責(zé)任。

　　四、托管人以其名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)結(jié)算公司”）申請(qǐng)開(kāi)立結(jié)算備付金賬戶(hù)，用于其所托管全部基金（含企業(yè)年金基金）的資金清算與交收。

　　五、投資管理人要按不同托管人，為企業(yè)年金基金證券交易租用或安排專(zhuān)用席位。

　　六、托管人和投資管理人要及時(shí)從證券交易所和中國(guó)結(jié)算公司獲得企業(yè)年金基金證券交易結(jié)算數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)與證券交易所和中國(guó)結(jié)算公司核對(duì)。

　　七、托管人作為證券交易所的信息披露聯(lián)系人，要根據(jù)交易所業(yè)務(wù)規(guī)則要求，報(bào)告相應(yīng)資料，及時(shí)提醒受托人履行信息披露義務(wù)。

　　八、受托人、托管人、投資管理人要按照中國(guó)結(jié)算公司制定的《企業(yè)年金基金證券投資登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南》（見(jiàn)附件），開(kāi)展企業(yè)年金基金投資涉及的證券賬戶(hù)管理及相關(guān)的證券登記、托管、結(jié)算等業(yè)務(wù)。

　　九、勞動(dòng)保障部定期不定期對(duì)受托人、托管人和投資管理人執(zhí)行上述規(guī)定的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　十、本通知發(fā)布之日起，其他按規(guī)定可以進(jìn)行證券投資的社會(huì)保障基金參照本通知執(zhí)行。

　　　附：《企業(yè)年金基金證券投資登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南》

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　勞動(dòng)保障部　中國(guó)證監(jiān)會(huì)
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○四年九月二十九日

附件：

企業(yè)年金基金證券投資登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南

　　第一條 為方便企業(yè)年金基金參與證券市場(chǎng)投資活動(dòng)，保障基金資產(chǎn)安全，保護(hù)職工合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）有關(guān)規(guī)定和中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)結(jié)算公司”）有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本指南。

　　第二條 本指南適用企業(yè)年金基金投資涉及的證券賬戶(hù)管理及相關(guān)的證券登記、托管、結(jié)算等業(yè)務(wù)。

　　第三條 企業(yè)年金基金證券賬戶(hù)由企業(yè)年金計(jì)劃托管人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“托管人”）直接到中國(guó)結(jié)算公司上海、深圳分公司（以下統(tǒng)稱(chēng)“中國(guó)結(jié)算公司”）辦理。

　　第四條 托管人開(kāi)立企業(yè)年金基金證券賬戶(hù)須提供以下材料：
　?。ㄒ唬?nbsp;《機(jī)構(gòu)證券賬戶(hù)注冊(cè)申請(qǐng)表》；
　?。ǘ?nbsp;勞動(dòng)保障部門(mén)企業(yè)年金基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函（含登記號(hào)）原件及復(fù)印件；
　?。ㄈ?nbsp;企業(yè)年金計(jì)劃受托人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“受托人”）對(duì)托管人的委托授權(quán)書(shū)；
　?。ㄋ模?nbsp;托管人法定代表人證明書(shū)及法定代表人的有效身份證明文件復(fù)印件；
　?。ㄎ澹?nbsp;法定代表人委托授權(quán)書(shū)或總行對(duì)分行開(kāi)辦企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的批準(zhǔn)文件；
　?。?nbsp;加蓋托管人授權(quán)印章的托管人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
　?。ㄆ撸?nbsp;受托人與托管人簽訂的托管協(xié)議原件；
　　（八） 經(jīng)辦人有效身份證明文件原件及復(fù)印件； 
　?。ň牛?nbsp;中國(guó)結(jié)算公司要求提供的其他材料。

　　第五條 托管人在填寫(xiě)《機(jī)構(gòu)證券賬戶(hù)注冊(cè)申請(qǐng)表》時(shí)，“持有人名稱(chēng)”一項(xiàng)應(yīng)為“＊＊企業(yè)年金計(jì)劃+托管人”；“身份證明文件號(hào)碼”一項(xiàng)應(yīng)為“勞動(dòng)保障部門(mén)企業(yè)年金基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函中的登記號(hào)”。企業(yè)年金計(jì)劃名稱(chēng)和登記號(hào)根據(jù)本指南第四條第（二）項(xiàng)填寫(xiě)。單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃可在不同市場(chǎng)最多分別開(kāi)立十個(gè)證券賬戶(hù)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和勞動(dòng)保障部批準(zhǔn)的除外。

　　第六條 中國(guó)結(jié)算公司審核本指南第四條規(guī)定材料無(wú)誤后予以開(kāi)戶(hù)，并留存規(guī)定的文件原件或復(fù)印件。

　　第七條 托管人申請(qǐng)證券賬戶(hù)注冊(cè)資料查詢(xún)與變更、賬戶(hù)卡掛失補(bǔ)辦、賬戶(hù)注銷(xiāo)等業(yè)務(wù)，參照《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司證券賬戶(hù)管理規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定辦理。企業(yè)年金計(jì)劃變更托管人按照本指南第八條和第九條辦理。

　　第八條 企業(yè)年金計(jì)劃變更托管人后，應(yīng)當(dāng)委托新的托管人申請(qǐng)辦理證券賬戶(hù)注冊(cè)資料變更。申請(qǐng)人應(yīng)提交以下資料：
　?。ㄒ唬?nbsp;《證券賬戶(hù)注冊(cè)資料變更申請(qǐng)表》；
　　（二） 受托人對(duì)托管人的委托授權(quán)書(shū)；
　　（三） 托管人法定代表人證明書(shū)及法定代表人的有效身份證明文件復(fù)印件；
　?。ㄋ模?nbsp;托管人法定代表人委托授權(quán)書(shū)或總行對(duì)分行開(kāi)辦企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的批準(zhǔn)文件；
　?。ㄎ澹?nbsp;加蓋托管人授權(quán)印章的托管人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
　?。?nbsp;受托人與新托管人簽訂的托管協(xié)議原件；
　?。ㄆ撸?nbsp;證券賬戶(hù)卡；
　?。ò耍?nbsp;原托管人出具的解除托管關(guān)系確認(rèn)書(shū)；
　?。ň牛?nbsp;經(jīng)辦人有效身份證明文件原件及復(fù)印件；
　　（十） 中國(guó)結(jié)算公司要求提供的其他材料。

　　第九條 變更企業(yè)年金計(jì)劃托管人的，中國(guó)結(jié)算公司在審核本指南第八條規(guī)定材料無(wú)誤后，可予變更證券賬戶(hù)注冊(cè)資料，并留存規(guī)定的文件原件或復(fù)印件。
第十條 托管人申請(qǐng)辦理相關(guān)賬戶(hù)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按中國(guó)結(jié)算公司有關(guān)機(jī)構(gòu)賬戶(hù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)交納相應(yīng)費(fèi)用。

　　第十一條 托管人作為中國(guó)結(jié)算公司的結(jié)算參與人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“結(jié)算參與人”），應(yīng)以一個(gè)凈額完成其所托管包括企業(yè)年金基金的全部基金等證券交易的資金清算與交收。對(duì)于企業(yè)年金基金投資運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)證券超買(mǎi)、賣(mài)空等行為，托管人應(yīng)負(fù)責(zé)向相關(guān)責(zé)任人追究相應(yīng)的交收責(zé)任，并報(bào)告相關(guān)監(jiān)管部門(mén)。

　　第十二條 結(jié)算參與人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)前，應(yīng)與中國(guó)結(jié)算公司簽訂結(jié)算協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。

　　第十三條　結(jié)算參與人應(yīng)以自身名義在中國(guó)結(jié)算公司開(kāi)立唯一一個(gè)結(jié)算備付金賬戶(hù)，通過(guò)該賬戶(hù)并按一個(gè)凈額完成其所托管全部基金等（不含QFII）的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。企業(yè)年金基金作為托管基金的一部分，應(yīng)納入結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶(hù)的單一凈額結(jié)算。

　　第十四條　結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)結(jié)算公司預(yù)留指定收款賬戶(hù)，通過(guò)該賬戶(hù)接收其從結(jié)算備付金賬戶(hù)匯劃的資金。指定收款賬戶(hù)名稱(chēng)應(yīng)與結(jié)算參與人名稱(chēng)一致。

　　第十五條 結(jié)算參與人名稱(chēng)、指定收款賬戶(hù)、托管企業(yè)年金基金等信息發(fā)生變更時(shí)，結(jié)算參與人應(yīng)及時(shí)向中國(guó)結(jié)算公司提供相應(yīng)資料，辦理結(jié)算賬戶(hù)變更手續(xù)。

　　第十六條 已開(kāi)立結(jié)算備付金賬戶(hù)的結(jié)算參與人，新增托管企業(yè)年金基金時(shí)，應(yīng)向中國(guó)結(jié)算公司提交受托人的委托授權(quán)書(shū)。托管人新增的企業(yè)年金基金與其所托管的其他基金，共同參與該結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶(hù)的單一凈額結(jié)算。

　　第十七條 受托人變更托管人后，新任托管人應(yīng)按本指南第十一條、第十二條、第十三條規(guī)定在中國(guó)結(jié)算公司開(kāi)立結(jié)算備付金賬戶(hù)，或按本指南第十六條規(guī)定執(zhí)行。

　　第十八條 對(duì)于結(jié)算參與人所托管的企業(yè)年金基金，中國(guó)結(jié)算公司按結(jié)算備付金管理的相關(guān)規(guī)定核定相應(yīng)的最低結(jié)算備付金。結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶(hù)的日末余額不得低于中國(guó)結(jié)算公司核定的最低結(jié)算備付金限額。

　　第十九條 企業(yè)年金基金應(yīng)通過(guò)專(zhuān)用交易席位進(jìn)行證券交易。每個(gè)交易日（T日）閉市后，中國(guó)結(jié)算公司根據(jù)證券交易所企業(yè)年金基金專(zhuān)用交易席位證券賬戶(hù)T日的成交數(shù)額及其他數(shù)據(jù)，計(jì)算企業(yè)年金基金證券賬戶(hù)買(mǎi)賣(mài)相關(guān)證券的應(yīng)收、應(yīng)付數(shù)量，產(chǎn)生證券清算數(shù)據(jù)；根據(jù)結(jié)算參與人所托管全部基金等T日的成交數(shù)額及其他數(shù)據(jù)，計(jì)算結(jié)算參與人的資金應(yīng)收或應(yīng)付凈額，確定相關(guān)交收責(zé)任。

　　第二十條　T日清算完成后，中國(guó)結(jié)算公司將當(dāng)日證券、資金清算數(shù)據(jù)存放于結(jié)算系統(tǒng)，作為對(duì)結(jié)算參與人的證券、資金交收依據(jù)與交收指令，結(jié)算參與人應(yīng)及時(shí)從中國(guó)結(jié)算公司系統(tǒng)獲取。
　　除因中國(guó)結(jié)算公司系統(tǒng)原因結(jié)算參與人無(wú)法獲取相關(guān)數(shù)據(jù)外，其他情況下中國(guó)結(jié)算公司視同已將交收指令通知結(jié)算參與人。

　　第二十一條 結(jié)算參與人應(yīng)按中國(guó)結(jié)算公司的證券、資金交收指令，按時(shí)履行交收義務(wù)。結(jié)算參與人對(duì)中國(guó)結(jié)算公司提供的清算數(shù)據(jù)存有異議，應(yīng)及時(shí)向中國(guó)結(jié)算公司反饋。經(jīng)中國(guó)結(jié)算公司核實(shí)，確屬清算差錯(cuò)的，中國(guó)結(jié)算公司予以更正，但結(jié)算參與人不得因此拒絕履行或延遲履行當(dāng)日交收義務(wù)。

　　第二十二條 中國(guó)結(jié)算公司按現(xiàn)行業(yè)務(wù)規(guī)定，依據(jù)T日清算數(shù)據(jù)，于T+1日與結(jié)算參與人完成最終不可撤銷(xiāo)的證券與資金交收處理。

　　第二十三條 為防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)算參與人應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)原則，按規(guī)定繳納結(jié)算互?；?。結(jié)算互?；鸬睦U存、調(diào)整、管理和使用按照中國(guó)結(jié)算公司規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十四條 按中國(guó)證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部《證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金管理暫行辦法》的規(guī)定，中國(guó)結(jié)算公司向結(jié)算參與人代理收取證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金。

　　第二十五條 如結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶(hù)出現(xiàn)透支，視為發(fā)生資金交收違約。中國(guó)結(jié)算公司對(duì)其資金交收違約行為可采取以下措施：
　?。ㄒ唬└鶕?jù)結(jié)算參與人透支金額，按中國(guó)結(jié)算公司有關(guān)規(guī)定計(jì)收透支資金利息及違約金。
　?。ǘ┙Y(jié)算參與人可于交收日（T+1日）15：00之前，向中國(guó)結(jié)算公司提交透支扣券申請(qǐng)書(shū)，指定其托管的透支基金證券賬戶(hù)及透支金額。中國(guó)結(jié)算公司按其指定的透支基金證券賬戶(hù)買(mǎi)入證券的先后順序，自后向前依次扣券，直至扣券市值達(dá)到透支金額的120%（證券市值按當(dāng)日收盤(pán)價(jià)計(jì)算，下同）。如該基金證券賬戶(hù)所有證券價(jià)值不足透支金額的120%，即扣該基金證券賬戶(hù)的全部證券。
如結(jié)算參與人不予指定透支基金，中國(guó)結(jié)算公司有權(quán)自行確定暫不交付相當(dāng)于透支金額120%市值的證券。
　　（三）因結(jié)算參與人原因造成的資金交收透支，中國(guó)結(jié)算公司將作為結(jié)算參與人業(yè)務(wù)不良記錄登記。
　?。ㄋ模┘皶r(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告資金交收透支情況。
　?。ㄎ澹┨嵴?qǐng)證券交易所，限制或暫停結(jié)算參與人指定的透支基金證券賬戶(hù)的證券買(mǎi)入。

　　第二十六條 如結(jié)算參與人所托管基金證券賬戶(hù)發(fā)生證券賣(mài)空，視為該結(jié)算參與人發(fā)生證券交收違約。中國(guó)結(jié)算公司在T＋1日暫不交付與賣(mài)空價(jià)款對(duì)應(yīng)的資金，并按中國(guó)結(jié)算公司有關(guān)規(guī)定，以賣(mài)空價(jià)款為基數(shù)計(jì)收違約金，如兩個(gè)交易日內(nèi)賣(mài)空證券得以補(bǔ)足，中國(guó)結(jié)算公司可解除對(duì)賣(mài)空價(jià)款的暫扣。否則，中國(guó)結(jié)算公司將以暫扣的資金買(mǎi)入與賣(mài)空等量的證券，因此產(chǎn)生的損益由結(jié)算參與人負(fù)責(zé)向責(zé)任方追索或歸還。

　　第二十七條 中國(guó)結(jié)算公司有權(quán)對(duì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)較大的結(jié)算參與人進(jìn)行特別監(jiān)控，必要時(shí)可采取措施提高結(jié)算互?；鹄U納額，調(diào)整最低結(jié)算備付金繳存比例與時(shí)間，有效防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。 

　　第二十八條 結(jié)算參與人申請(qǐng)注銷(xiāo)其結(jié)算備付金賬戶(hù)時(shí)，在與中國(guó)結(jié)算公司結(jié)清證券登記結(jié)算相關(guān)的債權(quán)債務(wù)后，可向中國(guó)結(jié)算公司申請(qǐng)劃付結(jié)算備付金余額和結(jié)算互?；鹩囝~。

　　第二十九條　本指南由中國(guó)結(jié)算公司負(fù)責(zé)解釋。